馬爾他一直是加密領域的領先者！它因此贏得了“區塊鏈島”的稱號。作為第一個為加密行業增加立法尾巴的國家，馬爾他為加密貨幣和行業共存和運營創建了一個監管體系。
由於其進步的性質，馬爾他被認為是希望利用區塊鏈技術的企業家或金融科技公司的有利國家。由於其公正的稅收制度，它成為世界上最友好的加密貨幣國家之一。馬爾他提出了三項法案，以監管和稅收加密貨幣交易所。在這裡的稅法展示了歐盟在市場完整性和行業保護方面的高級原則！
在這個Coinpedia模塊中，我們將介紹馬爾他加密貨幣監管情況的主要亮點。
執行摘要
由於即將實施歐洲聯盟的加密資產市場（MiCA）法規，2023年馬爾他金融服務管理局（MFSA）在馬爾他的加密領域中成為了一個進步的監管機構。
MFSA致力於確保馬爾他的加密生態系統安全可靠，通過其高效的方法來監管虛擬金融資產。
在MiCA實施後，服務提供商預計在整個歐盟範圍內運營一個單一許可證。在MiCA的出現消息之後，MFSA開始針對加密公司修訂其監管框架。MiCA即將於2024年生效，從而在歐盟地區制定新的規則。
這份由Coinpedia編寫的報告涵蓋了馬爾他最新加密貨幣監管情況的所有方面。
馬爾他的加密政策
2018年制定的馬爾他加密貨幣法規，即MDIA法案，ITAS法案和VFA法案，是一種管理形式，旨在消除這個未受管制的加密貨幣市場的不確定性！
那麼什麼是DLT資產分類？
全球使用的所有加密貨幣都需要根據所得稅法將其分類為資產。分散式賬本技術（DLT）有四個類別：
硬幣
金融代幣
實用代幣
混合代幣
馬爾他的稅法考慮了虛擬資產的交易性質，參與方的地位以及每筆交易的情況。一旦確定，DLT交易可能根據常規所得稅或其他稅收規則進行稅收。為了稅務目的，DLT資產被分類為上述類別之一。
馬爾他加密貨幣的基本稅收：
在馬爾他，加密貨幣根據政府指導的監管框架進行稅收。稅務根據MDIA、ITAS和VFA法案進行。馬爾他的監管體系對交易、挖礦和投資加密貨幣進行區分。
交易
那些參與頻繁且短期交易以從價格波動中獲利的人被稱為交易者。對他們的稅收取決於交易的規模和頻率。
投資
投資者長期持有資產，可能與交易者有不同的稅收規則。
挖礦
在馬爾他，挖礦是一種合法活動，根據挖礦操作的規模和性質進行稅收和其他監管要求。
每個活動根據VFA法案的不同規則和監管。
馬爾他的加密貨幣收益稅：
在馬爾他，資本收益或像加密貨幣這樣的資產通常要繳納資本收益稅。
從交易活動中獲利可能被視為業務收入並可能被稅收。
馬爾他的加密貨幣資本收益稅率在15%到35%之間，具體取決於納稅人的居住地狀況。
馬爾他的挖礦活動稅收：
在馬爾他，挖礦的稅收是按照漸進的方式進行的。
如果活動是以兼職方式進行的，可能適用有利的稅收率。這些有利的稅收優惠適用於在馬爾他從事兼職雇傭和兼職自雇的個人，他們可能從前10000歐元的收入或利潤和12000歐元的收入或利潤上受益於10%的固定稅率。
馬爾他的加密貨幣稅收優惠
這個友好的加密貨幣國家提供稅收優惠來促進該行業。
該國於2018年通過三項法案，以監管和稅收加密貨幣交易所，重點關注消費者保護、市場完整性和行業保護。
從所得稅的角度來看，持有加密貨幣並接受以虛擬貨幣支付的商品或服務是應納稅事件。
稅務處理方式與傳統貨幣類似，當加密貨幣出售或使用時，應繳納資本收益稅。
以加密貨幣方式支付供應品在歐洲聯盟內免徵增值稅。
馬爾他的加密貨幣法案
馬爾他數字創新局（MDIA）法案
該法案旨在促進加密領域的創新和完整性！它為加密用戶提供了一個法律框架。它於2018年7月15日生效。
目標：
促進技術創新的公共政策
促進創新技術的使用
保護馬爾他作為一個進步國家的聲譽
促進創新技術的透明度和控制
創新技術安排和服務（ITAS）法案
該法案於2018年11月1日通過，重點是對新興技術的監管標準化。它由MDIA負責執行。
ITAS法律將創新技術解釋為以下軟件：
用於DLT設計和交付的軟件，通常是以下情況：
使用分散、去中心化、通用和/或複製的賬本
可能是公共的、私有的或混合的
被允許、不被允許或混合的
提供高水平的保護，以防止回溯干擾，使交易歷史無法替換
加密
正在測試
ITAS法案將創新技術服務定義為以下內容：
根據本法提供的有關創新技術機制的審查或審計服務，與系統審計員提供的創新技術機制有關
根據本法提供的有關創新技術機制的技術行政服務，與技術管理員提供的創新技術機制有關
虛擬金融資產（VFA）法案
該法案於2018年頒布，為虛擬金融資產，包括加密代幣，建立了一個監管框架。它為首次代幣發行（ICO）和加密貨幣交易所的企業制定了要求規則。
馬爾他的加密貨幣監管優勢
在加密貨幣方面，馬爾他提供了幾個優勢：
馬爾他政府對加密貨幣和區塊鏈制定了明確的定義，為企業和投資者提供了確定性，確保法律明確性。
以創新為導向的馬爾他為初創企業提供了一個鼓勵區塊鏈和加密行業新發展的框架，為其提供支持性環境。
通過VFA法案，確保投資者的保護，包括對ICO的披露要求和對加密貨幣服務提供者的強制性許可證。
國際上公認的加密貨幣方法贏得了馬爾他的許多加密公司。
結論
當加密資產市場法規出現時，馬爾他政府采取了積極的步驟來調整其加密貨幣法規。MFSA在2023年開放了公眾諮詢的大門，旨在使馬爾他的框架與MiCA的規定相一致。MFSA希望完善管理加密領域中的交易所、保管人和投資組合經理的法規。這一舉動證明了馬爾他在加密貨幣方面願意與新的創新改革保持一致的態度。
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